Программа практикума
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОММУНИКАЦИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ:
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ ПРАКТИКОВ
26 апреля
Камеральные, выездные, встречные проверки: новации 2022 года
10:00 – 13:00
РАЗГУЛИН Сергей Викторович, действительный государственный советник РФ 3-го класса, имеет 15-летний опыт работы в налоговых и финансовых органах
-
Изменения в порядке представления налоговых деклараций, расчетов.
-
Основания для признания отчетности непредставленной.
-
Ответственность за налоговые правонарушения, связанные с непредставлением декларации (расчета).
-
Ответственность налогового агента за недостоверные сведения.
-
Изменения в контроле за уплатой имущественных налогов.
-
Заявление о предоставлении налоговой льготы. Сообщение о наличии объекта налогообложения. Представление пояснений по сумме исчисленного и уплаченного налога.
-
Камеральная налоговая проверка.
-
Пересмотр решения, принятого по итогам камеральной проверки.
-
Вероятность назначения выездной налоговой проверки.
-
Контрольно-аналитическая работа налоговых органов - основная форма контроля.
-
Истребование пояснений. Обязанность и право налогового органа истребовать пояснения в рамках камеральной проверки. Порядок, сроки, форма представления пояснений. Ответственность за непредставление пояснений.
-
Истребование документов в порядке ст. 93, 93.1 НК РФ («встречная» проверка). Основания для истребования у налогоплательщика документов.
-
Периодичность, объем истребуемых документов о контрагенте, о конкретной сделке, об имуществе. В каких случаях полученное требование может быть оставлено без исполнения.
-
Ответственность за неисполнение требования о представлении документов (информации).
-
Дополнительные мероприятия налогового контроля.
-
Последствия пропуска налоговым органом срока проведения проверки.
14:00-17:00
Сасов Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»
-
Вызов на рабочую группу по побуждению налогоплательщика к исполнению / утончению своих налоговых обязательств в связи с совершением операцией, имеющих признаки «схемных» с контрагентами «среднего» и «высокого» уровня риска: как провести встречу в налоговой с наименьшими потерями.
-
Допросы и опросы в ходе камеральной, выездной, встречной проверки: особенности, процедуры и правила.
-
Права налоговых органов при проведении допросов и опросов.
-
Кто может быть допрошен в качестве свидетелей.
-
Действия налогоплательщика при вызове на допрос: что важно знать о своих правах и обязанностях.
-
Особенности подготовки к допросу (инструктаж персонала, выработка и донесение позиции, «управление» показаниями). Участие представителей организации при проведении допроса работника.
-
Типичные уловки инспекторов на допросе и тактика поведения налогоплательщиков: советы налогового адвоката.
-
Продолжительность допроса.
-
Документальное оформление результатов допроса: на что обратить внимание.
-
Критерии допустимости доказательств, полученных в ходе допроса.
-
Осмотр территории и помещений, выемка документов предметов: что вправе и не вправе делать налоговые органы. Основание проведения и протокол осмотра.
-
Рассмотрение материалов проверки руководителем инспекции как инструмент налоговой медиации. Участие налогоплательщика в рассмотрении материалов налоговой проверки. Как изучать материалы проверки с точки зрения оценки возможностей досудебного урегулирования спора. Уточненные декларации и смягчающие обстоятельства.
-
Подготовка письменных возражений на акт проверки: практические советы (доказательства, аргументация, подготовка и предоставление письменных и иных доказательств).
-
Как формируется практика досудебного оспаривания по налоговым спорам.
27 апреля
Налоговые проверки и новые полномочия налоговых органов в 2022 году с учетом сложной ситуации в стране и мире.
Доминанты налогового контроля
10:00 – 17:00
Смирнова Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
-
Налоговый контроль: стратегическая карта ФНС на 2022 – 2024 г.г.
-
Изменения в законодательстве по проведению мероприятий контроля в 2022 г.
-
Осуществление дистанционного контроля и инспекторских визитов.
-
Новый Закон о государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле.
-
Основные критерии налоговых рисков в 2022 г.
-
Контроль банков за движением денежных потоков на счетах компаний. В каких случаях безналичные расчеты могут заинтересовать Росфинмониторинг.
-
Оперативная налоговая проверка как новая форма контроля бизнеса.
-
Интеграция законодательства о ККТ в Налоговый Кодекс: текущие и планируемые поправки.
-
Процедура проведения оперативной проверки. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
-
Взаимодействие ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля. Оперативно-розыскные материалы правоохранительных органов как надлежащее и допустимое доказательство нарушений налогового законодательства. Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям.
-
Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС.
-
Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС.
-
Как защититься от обвинений в неуплате налога.
-
Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.
-
Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками».
-
Пределы осуществления прав по статье 54.1 НК РФ. Условия уменьшения налоговой базы (суммы подлежащих уплате налогов). Исполнение обязательства стороной договора, заключенного с налогоплательщиком - проявление налогоплательщиком должной осмотрительности. Риски отказа налогоплательщику в уменьшении налоговой базы.
-
Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки. Как защититься в 2022 г., если контрагента признали техническим.
-
Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании.
-
Новая программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц.
-
Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты.
-
Работа с самозанятыми – налоговые риски: когда в самозанятом видят штатного сотрудника.
28 апреля
10:00 – 17:00
Ограничения прав налоговых органов и налогоплательщиков в статьях НК РФ.
Алгоритмы защиты налогоплательщиков: рекомендации экспертов
-
Единство и централизация системы налоговых органов: как трактуют эти понятия налоговые органы.
-
Принцип экстерриториальности налогового контроля при отработке расхождений: что важно понимать налогоплательщикам и как защитить свои права
-
Регламенты отработки расхождений разными подразделениями налоговых органов
-
Утвержденные формы документов, обязательные к применению налоговыми органами при реализации функций налогового контроля: порядок заполнения и использования, признаки нарушений
-
Как налогоплательщику выбрать правильную модель поведения при проведении налоговым органом мероприятий налогового контроля
Информационные партнеры:
Телеграм-каналы:
Официальный канал Палаты Налоговых Консультантов @palatank
НалогPRO @pronalog
Мытарь @mytar_rf
Налоги без Пи @tax_PI