Что должен знать налоговый консультант о нормативном регулировании документооборота в бухгалтерском и налоговом учетах (перед тем, как говорить об электронной первичке, надо понимать, что должно обязательно сохраниться при переходе с «бумаги» на электронные форматы):
- основные признаки документа как информации, обуславливающей правовые и финансовые последствия. Первичные учетные документы (ПУД) в бухгалтерском и налоговом учетах;
- новации федерального закона №402-ФЗ в области первичных учетных документов;
- требования бухгалтерского законодательства по организации работы с первичными учетными документами. Что может подсказать налоговый консультант об ответственности бухгалтера за достоверность первичного учетного документа. Унифицированные формы документов (статус, возможности и необходимость применения);
- проект федерального бухгалтерского стандарта по документообороту в организации (отдельные подходы и острые вопросы);
- универсальный передаточный документ, универсальный корректировочный документ и порядок внесения исправлений ошибок в первоначальном документе – единая целостная система оформления самых массовых операций налогоплательщиков;
- основные принципы формирования информации универсального передаточного (УПД) и универсального корректировочного документов (УКД). На какие удобные функции универсального передаточного и универсального корректировочного документов может указать бухгалтеру налоговый консультант;
- дата признания информации первичных учетных документов в налоговом учете, особенности документирования услуг.
Минимум знаний налогового консультанта в области электронного документооборота (ЭДО)
- законодательное обеспечение электронного документооборота первичными учетными документами;
- о терминологии электронного документооборота на бухгалтерском языке;
- отличия бумажного и электронного оборотов первичных учетных документов;
- электронные документы в бухгалтерском и налоговом учетах. Нужно ли при составлении электронного документа дублировать его на бумаге;
- при каких условиях можно доверять электронным первичным учетным документам;
- какими подписями подписывать электронные первичные документы: выбор и последствия;
- что обязательно нужно прочитать налоговому консультанту из всего многообразия документов, регулирующих электронный документооборот;
- как передаются электронные документы: зачем организациям нужен оператор электронного документооборота;
- что может подсказать налоговый консультант при выборе удостоверяющего центра и оператора электронного документооборота;
- как будут представляться электронные первичные учетные документы и электронные счета-фактуры в налоговые органы и суды (с примерами из практики).
Реальный электронный документооборот: почему знания об ЭДО сегодня нужны налоговому консультанту (имеющиеся возможности и действующие ограничения)
- нормативная база оборота электронными первичными документами с ФНС России;
- способы взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами по передаче документов по телекоммуникационным каналам связи;
- использование XML форматов – стратегия развития электронного документооборота. Стратегия взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков по разным типам электронных документов;
- новый порядок администрирования НДС – новый мощный стимул расширения сферы применения электронного документооборота;
- основные принципы, применяемые при разработке ФНС России форматов электронных первичных учетных документов;
- новый формат счета-фактуры «три в одном». Удобные дополнительные опции в форматах универсальных документов;
- что изменилось в порядке «хождения» электронных счетов-фактур: приказ Минфина России 174н вместо действовавшего ранее приказа Минфина России №50н;
- перспективы расширения утверждаемых ФНС России форматов электронных первичных документов. Форматы Товарной накладной и Акта приемки-передачи результатов работ (услуг) - новые возможности бизнеса;
- подходы к разработке формата договоров и приложений к ним. Справочники видов документов;
- электронные документы в судах.
Форматы электронных первичных учетных документов: принципы, правила, нюансы. Как«читать форматы»
- зачем налоговому консультатнту уметь читать форматы и разбираться в них;
- форматы, утвержденные ФНС России;
- нюансы описаний показателей в форматах первичных учетных документов;
- об отсутствии налоговых рисков при использовании электронных документов;
- порядок внесения исправлений в первичные учетные документы (с примерами);
- как определить подписанта электронного первичного учетного документа;
- практикум (разбор возможностей формата одного из первичных документов).
Консультационный семинар
Профессиональный практикум "Обязательный электронный документооборот. Что нужно знать налоговому консультанту"
22 января 2020
г. Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1, 2-й этаж, конференц-зал
Лапина Ольга Гелиевна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», советник государственной гражданской службы РФ 2 класса, к.э.н., советник заместителя Руководителя ФНС России