Программа цикла семинаров

Учет – налоги – договоры: формула экспертности налогового консультанта

28 сентября, 10:00 – 17:00

О хитросплетениях бухгалтерского и налогового учета 

КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

• Нормативная основа каждого из видов учета. Обзор новелл налогового и бухгалтерского законодательства
• Типичные ошибки при попытках сближения бухгалтерского и налогового учета. Что действительно недопустимо, а где можно найти компромиссное решение?
• Упрощенный бухучет и упрощенная отчетность: где границы допустимого?
• Работа с первичкой клиента: не можешь повлиять на документооборот - не рискуй. Как избежать негативных последствий хотя бы для себя? Новые требования к бухгалтерскому документообороту в 2026 г., которые обязательно нужно учесть в работе
• Специальные налоговые режимы в 2026 г.: насколько выросла нагрузка на налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц?
• Какие новые возможности открыла реформа – 2026 для клиента и для налогового консультанта c функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц?
• Столкновение гибких подходов в бухгалтерском учете по стандартам новых ФСБУ со строгими критериями налогового учета (на примерах судебной практики по налогу на имущество организации)

29 сентября, 10:00 – 17:00

Многоликий НДС: его налоговые, бухгалтерские и правовые аспекты 

РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза

• Общие вопросы
• НДС в гражданско-правовых спорах: реализация налоговой оговорки, возмещение убытков, соотношение с ценой
• НДС и бухгалтерский учет: когда первый зависит от второго
• НДС и налог на прибыль организаций: есть ли точки пересечения
• НДС и налог на имущество организаций: когда первый влияет на второй
• Нововведения главы 21 НК РФ 2026 года и вопросы их применения
• НДС при УСН – методологические и практические вопросы
• НК РФ об обязанностях и правах организации на УСН как налогоплательщика НДС
• Из чего исходить при выборе ставки НДС
• Переходные ситуации: нормы НК РФ и рекомендации ФНС России и Минфина РФ
• Налоговая база по НДС:
• В разрезе объектов реализации:
  - товаров
  - работ, услуг
  - имущественных прав
  - для собственных нужд и для собственного потребления
• Увеличение налоговой базы:
  - на восстанавливаемый НДС
  - на суммы, связанные с оплатой реализованного
• Налоговые вычеты по НДС:
• В разрезе условий вычета
  - Разночтения в понимании условия «для осуществления облагаемых операций»
  - Правильный ли счет-фактура
  - Принятие к учету и 3-летний срок вычета
• В разрезе хозяйственных операций
  - При строительстве,
  - При приобретении основных средств,
  - При создании и приобретении НМА,
  - При авансах
  - При раздельном учете
• НДС при экспортно-импортных операциях

30 сентября, 10:00 – 17:00

Договор и его налоговые последствия: разбор типичных договорных ситуаций, выявление налоговых рисков для разных видов сделок, рекомендации по правильному отражению операций в учете, контролю первичной документации (прикладные задачи налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц) 

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» 

• Важные условия договора, которые несут налоговые и учетные последствия
• Условие об НДС в договоре: на что обратить внимание
• Авансы и задаток: налоговые последствия
• Компенсация затрат продавца: три основных варианта и их налоговые последствия
• Изменение цены договора по уже совершенным сделкам
• Штрафы и возмещение убытков: налоговый учет
• На что обратить внимание по договорам с ИП или плательщиком НПД 
• Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы
• Важные условия договоров аренды и лизинга, влияющие на налоговые и учетные последствия
• Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
• Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета
• Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия
• Налог на имущество при аренде и лизинге
• Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты
• Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС
• Безвозмездное пользование: налоговые последствия
• Особенности налогового учета лизинга
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски
• Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга 
• Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы
• Важные условия договоров подряда и оказания услуг
• Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении
• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта
• Как делить расходы на прямые и косвенные
• Специфика учета и налогообложения длительных договоров 
• Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы
• Важные условия договоров купли-продажи и поставки
• Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание
• Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения
• Возврат товаров и авансов 
• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые вопросы
• Важные условия посреднических договоров
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете
• Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки 
• Договор займа
• Налоговые особенности договора займа.
• Дата признания процентов в расходах и доходах
• Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?
• Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений
• Беспроцентные займы
• Переквалификация займов в инвестиции: обзор судебной практики
• Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики
• Внутригрупповые займы: на что обратить внимание 
• Уступка имущественных прав (цессия)
• Особенности документального оформления
• НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав