Программа
15 июня
Алгоритмы: оценки правовых оснований запросов налоговых органов и ответных действий налогоплательщика
10:00 - 17:00
Семенова Юлия Александровна - Член Союза «ПНК», заместитель руководителя Налогового бюро Палаты налоговых консультантов, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, налоговый консультант - эксперт, методолог. Автор методик в области налогообложения и бухгалтерского учета
-
Правовые основания истребования документов и пояснений: область полномочий налоговых органов, права, обязанности и ответственность налогоплательщика.
-
Истребование документов и пояснений в рамках камеральной налоговой проверки. Взаимосвязь и нюансы применения статей 88, 93, пункта 1 статьи 93.1 НК РФ. «Автотребования» по НДС. Истребование документов (информации) по «встречным» проверкам.
-
Истребование документов и пояснений вне рамок налоговых проверок. Как «работает» пункт 2 статьи 93.1 НК РФ. Указание ФНС России налоговым инспекциям на проявление разумности и целесообразности при истребовании большого объема документов (информации), недопущение произвольного их истребования, не обусловленного реальной необходимостью и обоснованностью.
-
Оцениваем правомерность требования налогового органа. Алгоритм «7 шагов».
-
Пишем ответ на требование налогового органа (уточняем требование «в части», уведомляем о невозможности исполнения, ходатайствуем о продлении срока представления документов и т.п.).
16 июня
Налоговый аудит: советы экспертов
10:00 – 13:00
Бондаренко Ольга Анатольевна - член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
-
Цели и задачи налогового аудита.
-
Внутренний или внешний.
-
Экспертиза применяемой системы налогообложения, налоговой политики и объема уплаченных налогов.
-
Определение вероятности проведения выездной налоговой проверки.
-
Важное в камеральных проверках. Как не усложнить себе жизнь.
-
Контроль правильности формирования и представления отчетности (самое главное). На что проверяющие обратят внимание. Нюансы уточненных деклараций.
-
Контрагенты: анализ, риски, выводы и рекомендации (основное).
-
Ответственность за налоговые правонарушения и преступления (обзор).
-
Документооборот в организации (самое важное). Почему важен для налогообложения.
-
Налоговые риски договоров. Разбираемся в нюансах.
-
Дебиторская и кредиторская задолженность – особая сфера контроля.
-
Оценка правильности формирования налоговых баз. Аргументация и сопоставимость показателей.
-
Претензии проверяющих по вопросам налогообложения. Анализ основных ошибок.
-
Казнить нельзя помиловать. Есть ли необходимость спорить с проверяющими и как спорить аргументированно.
-
Рекомендации по снижению налоговых рисков.
-
Холдинговые структуры и организации с обособленными подразделениями. Что может не понравиться проверяющим. Советы по управлению рисками.
13:00 – 14:00 Перерыв
14:00 – 17:00
Медведев Александр Николаевич - член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.э.н., аудитор, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
-
Технология налогового аудита: процедуры и практические приёмы
-
Вопросы для выяснения, требующие ответов:
- в чём заключается деловая цель хозяйственных операций и сделок?
- чем доказывается реальность хозяйственных операций?
- сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?
- существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на налоговые последствия?
- договорные цены соответствуют рыночным ценам?
- контрагенты существуют фактически?
-
Проверка на наличие схем ухода от налогообложения.
-
Выработка рекомендаций:
- для обоснования принятых решений;
- для исправления ошибок;
- для снижения налоговых рисков.
17 июня
Сбор досье на клиента и его контрагентов в эпоху технологий: переход из стадии ремесла в искусство налогового консультанта
10:00 – 13:00
Матвеев Александр Владимирович - третейский судья, специалист по исполнительному производству, профессиональный медиатор, советник юстиции 1-го класса
- Риски, подлежащие обязательной оценке на этапе заключения договора с контрагентом
- Изучение контрагента: цели и средства (способы, технологии, инструменты)
- Отчетность контрагента: показатели «маст-рид»
- Положительная деловая репутация, опыт на рынке, платежеспособность и прочие оттенки надежности контрагента. Маркеры «проблемного» контрагента
- Налоговый комплаенс: строим карту рисков по контрагенту, сделке
- Парадокс недооценки бизнес-переговоров. Как управлять контекстом, процессом, контрагентом, собой.
- Использование инструментов бизнес-разведки в отношении контрагентов
13:00 – 14:00 Перерыв
14:00 – 16:00
Бабурина Ирина Григорьевна - директор консалтинговой компании ООО "БИГ ПРАЙМ", профессиональный бухгалтер, преподаватель программы «Налоговое консультирование» (Владимирский филиал Финансового университета при Правительстве РФ)
-
Детективное исследование: характеристика Клиента. Что знает и не говорит. Чего не знает. Что ожидать налоговому консультанту от Клиента. Типы клиентов.
-
Онтология* как инструмент моделирования рисков налогового консультанта. Что такое онтология и как ее применять в налоговом консультировании. Онтология как мир клиента.
-
«Реестр рисков» ФНС - один из инструментов налогового консультанта в области безопасности как клиента, так и самого налогового консультанта.
16:15 – 17:00
Ананичева Лилия Ильдаровна - лицензированный частный детектив по экономическим (налоговым) вопросам. Сертифицированный судебный эксперт по исследованию психологии и психофизиологии человека с использованием полиграфа. Действительный член Ассоциации судебных экспертов «МВИ ЭКСПЕРТИЗА». Действительный член Евразийской ассоциации полиграфологов.- сбор информационного досье на клиента и его контрагентов,
- адекватная оценка перспективы успешного выполнения налоговым консультантом задания заказчика
- использование методов, предусмотренных Законом РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации»: опрос граждан и должностных лиц, наведение справок, использование видео- и аудио записи, и т.д.
*Онтология – это учение о сущем; учение о бытии как таковом; раздел философии, изучающий фундаментальные принципы бытия, его наиболее общие сущности и категории, структуру и закономерности.
Онтологии лежат в основе большинства систем управления знаниями.
Онтологии:
1. помогают определить, какую информацию нужно искать;
2. структурируют приобретение новых знаний;
3. помогают понять, какой информации не хватает;
4. помогают обнаружить коллизии и несоответствия между имеющимися знаниями.