Программа

8 декабря

Годовой отчет за 2021 год. Предупреждаем ошибки в расчете НДС и налога на прибыль, расставляем акценты на важных деталях

10:00 – 17:00

Колмакова Полина Владимировна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», ведущий эксперт - консультант по налогообложению, заместитель начальника Департамента образовательных услуг ООО «ЭЛКОД»

• Отчетность по налогу на прибыль и НДС

• Изменения 2021 года по НДС и налогу на прибыль, которые необходимо учесть при подготовке отчетности.

• Новое в порядке расчета налоговой базы по операциям с долями в уставном капитале.

• Применение ставки 0% при продаже долей и акций. Анализ разъяснений финансовых ведомств.

• Опасные модели налоговой оптимизации.

• Изменения в перечне необлагаемых НДС выплат в 2021 году, перспективы 2022 года. Новое в налогообложении НДС операций лица, признанного банкротом. Особенности камерального контроля деклараций по необлагаемым НДС операциям.

• Новшества камерального контроля деклараций по НДС. Изменения в декларации по НДС, связанные с внедрением системы прослеживаемости. Новые реквизиты и требования к составлению счетов – фактур. Влияние новшеств на порядок применения налоговых вычетов.

• Отражение доходов и формирование налоговой базы по НДС

• Выясняем причину расхождений в декларациях по налогу на прибыль и НДС. Как пояснить расхождения в отчетности и нужно ли это делать?

• Особенности формирования налоговой базы по НДС и налогу на прибыль по «переходящим» доходам. Проблема подписи акта по договорам подряда и возмездного оказания услуг.

• Выполнение обязанностей налогового агента по НДС и налогу на прибыль. Отражение в отчетности агентского налога. Изменения 2022 года.

• Налоговые последствия результатов инвентаризации

-   излишки

-   потери

-   дебиторская

-   кредиторская задолженность

• Анализ неочевидных причин доначислений и получения необоснованной налоговой выгоды

• Учет расходов

• Период признания расходов для целей налогообложения.

• Новый подход к исправлению ошибок в налоговом учете, с учетом позиции Верховного Суда РФ.

• Проверяем норматив по рекламе и представительским расходам.

• Проверяем внереализационные расходы: бонусы контрагентам, курсовые разницы, проценты по займам, штрафные санкции и пр.

• Решаем дилемму убытков: показывать или нет. Отражение в отчетности и нюансы камерального контроля.

• Применение налоговых вычетов по НДС в отдельных хозяйственных ситуациях:

• Как определить период для вычета НДС, в каких случаях перенос вычета может обернуться доначислениями.

• Авансы, полученные и выданные: причины привлечения внимания при проверке и основания для доначислений.

• Применение вычетов при наличии облагаемых и необлагаемых НДС операций. Раздельный учет.

• Специальный порядок и случаи восстановления НДС в IV квартале года.

9 декабря

09:00 – 10:00

Тренды налогового администрирования и контроля: что ждет налогоплательщиков в 2022 году

Новоселов Константин Викторович, член Союза «ПНК», к.э.н., заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, государственный советник Российской Федерации 2-го класса, доцент кафедры "Налоги и налогообложение" Финансового университета при Правительстве РФ

10:00 – 12:00

Электронный документооборот первичными учетными документами: состояние и тенденции  

Лапина Ольга Гелиевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса, к.э.н., советник заместителя Руководителя ФНС России

Тренды налогового администрирования и контроля: взгляд налогового консультанта

Болдинова Екатерина Сергеевна, член Союза «ПНК», партнер, руководитель налоговой практики юридической фирмы «Five Stones Consulting»

14:15 – 17:00

Договор, оплата которого предусмотрена в иностранной валюте или условных единицах

Демишева Татьяна Алексеевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант 1-й категории, аттестованный преподаватель «ПНК»

• При заключении договоров стороны могут указать его стоимость в иностранной валюте,  рассмотрим налоговые последствия.

• Влияние на налоговую базу по НДС получение предварительной оплаты? 

• Нужно ли пересчитывать налоговую базу на день отгрузки? 

• Что делать, если счёт-фактура получен в валюте? 

• Когда возникают курсовые разницы? 

• Влияют ли курсовые разницы на налоговую базу по НДС?  

• Какие особенности надо учитывать при оформлении первичной документации? 

10 декабря

НДФЛ и страховые взносы: самое интересное

10:00 – 17:00

•  НДФЛ

• Актуальные изменения в области НДФЛ.

• Все нюансы применения прогрессивной шкалы.

• Реформа налоговых вычетов. Новые возможности в 2021-2022 гг.

• Налоговые льготы: обзор самых интересных возможностей. Сопоставление с льготами по страховым взносам и возможностями признания налоговых расходов.

• Возврат переплаты налога работнику и из бюджета.

• Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог.

• Особенности исчисления, удержания и уплаты НДФЛ в отношении дистанционных работников.

• Особенности удержания НДФЛ с иностранных граждан:

-       «визовых» иностранцев,

-       тех, кто работает на патенте;

-       высококвалифицированных иностранных работников;

-       граждан стран ЕАЭС.

• Расчет 6-НДФЛ: все сложные вопросы. Изменения в форме Расчета. 

• Страховые взносы 

• Изменения в законодательстве о страховых взносах. Новая отчетность, новые приемы контроля.

• Объект обложения и облагаемая база:

-       спорные вопросы отнесения выплат и иных вознаграждений к облагаемым взносами;

-       новые риски, связанные с заключением договоров ГПХ;

-       уплата взносов за директора, являющегося единственным учредителем организации;

-       особенности определения облагаемой базы при реорганизации;

-       объект обложения фиксированным платежом для ИП. Возможности возврата переплаты за прошлые годы.

• Необлагаемые выплаты:

-       возможности и риски,

-       проблема верного отражения необлагаемых выплат в РСВ;

-       все важные новые разъяснения по льготным выплатам;

-       сложные вопросы обоснования льгот.

• Тарифы страховых взносов:

-       применение пониженных тарифов – право или обязанность?

-       какой тариф применять, если страхователь попадает более чем в одну льготную категорию?

-       дополнительные тарифы на ОПС за вредников: как избежать ошибок, но и не переусердствовать

• Новые правила возврата переплаты ВОПС.

• Особенности отчетности по страховым взносам.