• Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (экспертный обзор)

▫   Обзор правил международного налогообложения в РФ. Правила НК РФ в части международного налогообложения.

▫   Особенности правовых актов, регулирующих международное налогообложение.

▫   Налоговые соглашения (основные правила и процедуры).

▫   Глобальные налоговые соглашения по различным вопросам.

▫   Налоговые оговорки в неналоговых договорах.

▫   Модельные конвенции, комментарии к модельным конвенциям. Комментарий ОЭСР.

▫   Проект БЭПС и его влияние на налоговую практику в РФ.

▫   Основы международного налогового планирования.

• Общие положения о международном налогообложении доходов в законодательстве РФ и налоговых соглашениях

▫   Резиденты:

 - физические лица: общие правила по НК РФ. Налогообложение наследований.

Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.

- организации: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендам из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.

Налог на имущество.

▫   Нерезиденты

- физические лица: общие правила по НК РФ.   Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендах из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.

– организации:         доходы от источников (общие правила, исключения, особенности отдельных операций). Правила налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения. Процедура применения налоговых соглашений.

• Постоянное представительство иностранной организации: определение; порядок налогообложения; строительная площадка; зависимый агент.
• Иностранная организация: налоговое резидентство в РФ. Условия налогового резидентства в РФ. Исключения. Особенности налогообложения. 
• Налоговое администрирование отношений с международным элементом
• Постановка налогоплательщиков на учёт. Обмен информацией. Налоговые соглашения о избежании двойного налогообложения, конвенции об обмене информации.
• НДС для трансграничных услуг, особенности налогообложения и налогового учета для трансграничных электронных услуг.
• Многосторонняя конвенция БЕПС: последствия для практики применения международных налоговых соглашений России. Влияние на российские группы Европейской директивы по борьбе с уходом от налогов и другие антиофшорные изменения в ЕC

▫   Многосторонняя Конвенция БЕПС (MLI): идеология и механизм применения.

▫   Процедура изменения соглашений.

▫   Позиция России по адаптации MLI

▫   Позиция основных стран-партнеров по международным налоговым соглашениям, изменения соглашений (Кипр, Нидерланды, Люксембург, Великобритания).

▫   Практика MLI в европейских странах.

▫   Создание реестров конечных бенефициаров в ЕС. Практические рекомендации для компаний в России

• Борьба с уклонением от уплаты налогов в международном налогообложении

▫   Специальные антиуклонительные нормы в международном налогообложении: фактическое право на доход, концепция «бенефициарного собственника», тонкая капитализация, контролируемые иностранные компании - законодательные инструменты и развитие практики применения в РФ.

▫   Специальные антиуклонительные нормы vs общие антиуклонительные нормы: проблемы применения, тенденции судебной практики.  

▫   Налогообложение (внутригрупповых) трансграничных операций (услуги, финансирование бизнеса, НМА, иные сделки): реальность и экономическая необходимость как «must have», всеобщий тренд на «переквалификацию» – старые и новые риски для налогоплательщиков.

• Практическое международное налоговое планирование в РФ

▫   Контролируемые сделки. Ценовой контроль сделок, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО.

▫   Актуальные вопросы трансфертного ценообразования: совершенствование национального законодательства тренды судебной практики. Workshop по ТЦО.