...

Мероприятия

Практикум

Международное налоговое планирование в 2021 году: практические аспекты, рекомендации экспертов

онлайн на платформе Вебинар FM


Мачехин Виктор Александрович

Руководитель российской налоговой практики Линклейтерз, Вице-президент Международной налоговой ассоциации, к.ю.н.

Воробьева Ольга Сергеевна
Член Палаты налоговых консультантов, руководитель юридической практики Emerging Markets Group, налоговый поверенный
Зайцев Владимир Сергеевич
Руководитель налоговой службы «Сименс»
Кабаков Антон Юрьевич
Член Палаты налоговых консультантов, партнер Forte Tax & Law
Рябова Елена Валерьевна

к.ю.н., доцент Департамента налогов и налогообложения Финансового университета при Правительстве РФ, преподаватель Высшей школы государственного аудита МГУ

Сергеев Сергей Витальевич

к.ю.н., старший юрист компаний «Noerr»

Семенова Мария Викторовна
к.э.н., АССА, занимается налоговым сопровождением бизнеса более 19 лет, в том числе на руководящих позициях в ведущих международных и российских консалтинговых компаниях (KPMG, Althaus Group, Mazars), автор книги "Налоговый навигатор для собственника"

Программа


22 июня

10:00 – 12:00

Мачехин Виктор Александрович - к.ю.н., магистр частного права, доцент МГЮА им. О.Е. Кутафина и Финансового университета при Правительстве РФ, руководитель налоговой практики Linklaters (Москва), научный секретарь Российского отделения Международной налоговой ассоциации (IFA)

Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (экспертный обзор)

  • Обзор правил международного налогообложения в РФ. Правила НК РФ в части международного налогообложения. 

  • Особенности правовых актов, регулирующих международное налогообложение. 

  • Налоговые соглашения (основные правила и процедуры). 

  • Глобальные налоговые соглашения по различным вопросам. 

  • Налоговые оговорки в неналоговых договорах. 

  • Модельные конвенции, комментарии к модельным конвенциям. Комментарий ОЭСР. 

  • Проект БЭПС и его влияние на налоговую практику в РФ. 

  • Основы международного налогового планирования.


12:00 – 12:15 Перерыв


12:15 – 13:45

Воробьева Ольга Сергеевна - руководитель юридической практики EMERGING MARKETS GROUP, налоговый поверенный, член Палаты налоговых консультантов

Классификация специальных антиуклонительных норм, тонкая капитализация


13:45 – 14:30 Перерыв


14:30 – 17:00

Мачехин Виктор Александрович - к.ю.н., магистр частного права, доцент МГЮА им. О.Е. Кутафина и Финансового университета при Правительстве РФ, руководитель налоговой практики Linklaters (Москва), научный секретарь Российского отделения Международной налоговой ассоциации (IFA)

Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (продолжение)



23 июня

10:00 – 13:00

Рябова Елена Валерьевна - к.ю.н., доцент Департамента налогов и налогообложения Финансового университета при Правительстве РФ, преподаватель Высшей школы государственного аудита МГУ

Сергеев Сергей Витальевич к.ю.н., старший юрист компаний «Noerr»

Многосторонняя конвенция БЕПС: последствия для практики применения международных налоговых соглашений России. Влияние на российские группы Европейской директивы по борьбе с уходом от налогов и другие антиофшорные изменения в ЕC

  • Многосторонняя Конвенция БЕПС (MLI): идеология и механизм применения.

  • Процедура изменения соглашений. 

  • Позиция России по адаптации MLI.

  • Позиция основных стран-партнеров по международным налоговым соглашениям, изменения соглашений (Кипр, Нидерланды, Люксембург, Великобритания). 

  • Практика MLI в европейских странах. 

  • Создание реестров конечных бенефициаров в ЕС. Практические рекомендации для компаний в России.


13:00 – 14:00 Перерыв


14:00 – 17:00


Семенова Мария Викторовна - к.э.н., АССА, занимается налоговым сопровождением бизнеса более 19 лет, в том числе на руководящих позициях в ведущих международных и российских консалтинговых компаниях (KPMG, Althaus Group, Mazars), автор книги "Налоговый навигатор для собственника"

Общие положения о международном налогообложении доходов в законодательстве РФ и налоговых соглашениях

  • Резиденты: 

– физические лица: общие правила по НК РФ. Налогообложение наследований. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.

– организации: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендам из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений. Налог на имущество.

  • Нерезиденты:

– физические лица: общие правила по НК РФ.   Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендах из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.

– организации: доходы от источников (общие правила, исключения, особенности отдельных операций). Правила налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения. Процедура применения налоговых соглашений.

  • Постоянное представительство иностранной организации: определение; порядок налогообложения; строительная площадка; зависимый агент.
  • Иностранная организация: налоговое резидентство в РФ. Условия налогового резидентства в РФ. Исключения. Особенности налогообложения.  
  • Налоговое администрирование отношений с международным элементом.
  • Постановка налогоплательщиков на учёт. Обмен информацией. Налоговые соглашения о избежании двойного налогообложения, конвенции об обмене информации.



24 июня

10:00 – 13:00

Воробьева Ольга Сергеевна - руководитель юридической практики EMERGING MARKETS GROUP, налоговый поверенный, член Палаты налоговых консультантов

Борьба с уклонением от уплаты налогов в международном налогообложении

  • Специальные антиуклонительные нормы в международном налогообложении: фактическое право на доход, концепция «бенефициарного собственника», тонкая капитализация, контролируемые иностранные компании - законодательные инструменты и развитие практики применения в РФ. 

  • Специальные антиуклонительные нормы vs общие антиуклонительные нормы: проблемы применения, тенденции судебной практики.   

  • Налогообложение (внутригрупповых) трансграничных операций (услуги, финансирование бизнеса, НМА, иные сделки): реальность и экономическая необходимость как «must have», всеобщий тренд на «переквалификацию» – старые и новые риски для налогоплательщиков.


13:00 – 13:30 Перерыв


13:30 – 16:20

Кабаков Антон Юрьевич - партнер Forte Tax & Law

Практическое международное налоговое планирование в РФ

  • Контролируемые сделки. Ценовой контроль сделок, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО. 

  • Актуальные вопросы трансфертного ценообразования: совершенствование национального законодательства тренды судебной практики. Workshop по ТЦО.


16:30 – 18:00

Зайцев Владимир Сергеевич - руководитель налоговой службы «Сименс» 

НДС в трансграничной деятельности