...

Мероприятия

Практикум

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В НОРМАТИВНЫХ РАМКАХ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

очно: Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1 / дистанционно


Климова Марина Аркадьевна
к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
Джаарбеков Станислав Маратович
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
Медведев Александр Николаевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.э.н., аудитор (единый аттестат), консультант по налогам и сборам

Программа практикума

«НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В НОРМАТИВНЫХ РАМКАХ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА»


25 мая, 10:00 – 17:00

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ


Джаарбеков Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации»


  • Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. 

  • Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. 

  • Доля вычета НДС. 

  • Налоговые льготы. 

  • Налоговые риски и пути их снижения: 

  • Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками. Оценка налоговых рисков.

  • Cитуации, которые приводят к налоговым рискам.

  • Работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). 

  • Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. 

  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).

  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

  • Использование льготных налогоплательщиков. 

  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:

- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%).

- Инновационный бизнес (Сколково).

- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).

- Особые экономические зоны (инвестиционные проекты).

  • Схема дробления бизнеса. 

  • Упрощенная система налогообложения (УСН).

  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

  • Патентная система налогообложения (ПСН).

  • Налог на профессиональный доход (НПД).

  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП. 

  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий. 

  • Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса. 

  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной. 

  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

  • Ответы на вопросы, практические рекомендации.




26 мая, 10:00 – 17:00

Методы снижения налоговых рисков: аудитор и налоговый консультант делится практическим опытом


Медведев Александр Николаевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.э.н., аудитор (единый аттестат), консультант по налогам и сборам


  • Основные принципы и способы налогового планирования.

  • Формула оценки налоговых рисков.

  • Судебные прецеденты в практике работы арбитражных судов.

  • Тренды налогового администрирования. Ст. 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.

  • Главные вопросы, ответы на которые необходимо учесть до начала налоговой проверки:

- В чём заключается деловая цель всех сделок и процедур компании?

- Чем подтверждается реальность хозяйственных операций

- Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты этих сделок. Чем взаимозависимость отличается от подконтрольности?

- Соответствуют ли договорные цены уровню рыночных цен?

- По каким критериям выбирается контрагент по сделке?
  • Что необходимо учесть при заключении гражданско-правовых договоров. Обоснования деловой цели: примеры из арбитражной практики.

  • «Налоговые капканы» в гражданско-правовых сделках.

  • Какие «схемы» ищут налоговики и как их оценивают суды:

- «Уход» от страховых взносов и НДФЛ: перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив.

- «Уход» от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН, манипулирование ценами.

- «Уход» от НДС: реализация по заниженным ценам с последующей продажей  по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия  реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок».

- «Уход» от налога на прибыль: возложение на организацию расходов личного, использование соглашений об избежании двойного налогообложения, нематериальные расходы, вместо инвестирования – заём (цель – уменьшение налогооблагаемой прибыли на начисленные проценты), присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.
  • Как с помощью «налоговой оговорки» можно защититься от недобросовестных контрагентов.

  • Допрос свидетеля – основной инструмент налогового контроля.

  • Бонус – темы:

  • Чего не должно быть в практике деятельности организации.

  • Внимание: вас могут подслушивать!

  • Поучительная история: как главбух стал КДЛ.

  • Налоговые лайфхаки (на примерах из арбитражной практики):

- у налогоплательщиков;

- у налоговых органов.

  •  Вынужденные решения.

  • Ответы на вопросы слушателей и разбор конкретных рабочих ситуаций.





27 мая, 10:00 – 17:00

ЗАРПЛАТА И ИНЫЕ РАСХОДЫ НА ПЕРСОНАЛ: оформляем законно и грамотно


Климова Марина Аркадьевна – к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.


  • Обзор актуальных нововведений в сфере оплаты труда

  • Договорная работа с персоналом как основа для учета расходов: как не упустить важнейшие требования к трудовым договорам с точки зрения трудового и налогового законодательства

  • Ученические договоры: поле возможностей

  • Договоры ГПХ:  резкое обострение ситуации вокруг договоров ГПХ; преимущества и риски договоров ГПХ

  • Самозанятые:  как с ними работать, чтобы не привлечь внимание налоговых органов

  • Организация работы на удаленке

  • Организуем сбалансированную систему оплаты труда, позволяющую:

- сэкономить, не нарушая трудовое законодательство;

- учитывать выплаты в целях налогообложения прибыли без осложнений;

- воспользоваться всеми льготами по НДФЛ и страховым взносам;

- оптимизировать средний заработок.
  • Используем различные режимы труда для оптимизации оплаты.

  • Оплата труда в натуральной форме: избегаем применения ККТ, списываем расходы на различные бонусы работникам, рассматриваем другие интересные возможности этой формы оплаты.

  • Идеальная система премирования: рекомендации по организации.

  • Выплата материальной помощи: как использовать все возможности и не допустить ошибок.

  • Оптимизация системы надбавок и доплат.

  • Построение системы компенсаций, связанных с работой: командировочных и разъездных, за использование личного имущества и т.д. Возможности освобождения выплат от налогообложения и страховых взносов: иллюзии и реальность.

  • Организация системы выплат при увольнении: выходное пособие, компенсации при увольнении. Оптимизация выплат и особенности налогообложения. Выплаты при увольнении по соглашению сторон и «золотые парашюты»: где пределы разумного. Правила выплат при увольнении при ликвидации работодателя.

  • Учет расходов на повышение квалификации и обучение работников: возможности, требования законодательства и риски.

  • Списание затрат на охрану труда и нормальные условия труда.

  • Новые требования к санитарной безопасности условий труда, обеспечению работников спецодеждой, к проведению медосмотров.

  • Возможности списания затрат на оборудование комнат отдыха и оздоровительных зон, мест для приема пищи, климатическую технику, питание персонала, вакцинацию, дезинфекцию и т.д.

  • Расходы на отдых работников – в поисках баланса интересов работников и налоговых интересов работодателя.

  • Ответы на вопросы, практические рекомендации.