...

Мероприятия

Практикум

Налоговый контроль: риски и правила безопасности как для налогоплательщиков, так и собственно для налоговых консультантов

очно: Москва, улица Земляной Вал, д. 4, стр. 1, конференц-зал Союза "ПНК" / онлайн


Крохина Юлия Александровна

руководитель юридического отдела Союза «ПНК», д.ю.н., профессор, заведующая кафедрой правовых дисциплин Высшей школы государственного аудита (факультет) МГУ им. Ломоносова; руководитель практики бюджетного права Московской коллегии адвокатов «Арбат»

Медведев Александр Николаевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.э.н., аудитор, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Сасов Константин Анатольевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат (награжден медалью ФПА «За защиту прав граждан 2 степени»), ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп», автор 8 книг и свыше 400 статей по проблемам налогового и конституционного права
Труфанов Антон Николаевич
юрист, эксперт в области налогового и финансового права
Кружалов Максим Юрьевич

юрист практики «Налоговые споры» юридической компании «Лемчик, Крупский и Партнеры»


Программа

19 октября

Защита прав налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля: взгляд адвоката и налогового юриста


10:00 – 15:30

Сасов Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат (награжден медалью ФПА «За защиту прав граждан 2 степени»), ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп», автор 8 книг и свыше 400 статей по проблемам налогового и конституционного права

  • Защита налогоплательщика на тематической комиссии налогового органа: как предотвратить уплату «налога на страх».

  • Допрос свидетеля в налоговом органе. Мастер-класс: сопровождение допроса свидетеля.

  • Законные пределы истребования документов у налогоплательщика: как не дать лишнего и избежать ответственности за противодействие налоговому контролю.

  • Осмотр помещения, выемка документов и предметов, экспертиза в рамках налоговой проверки: на что обратить внимание.

  • О допустимости доказательств налоговых правонарушений: как доказать нарушение закона проверяющими.

  • «Уголовный элемент» в налоговой проверке: о преюдиции приговоров и доказательной силе отдельных материалов уголовных дел в налоговом споре.

  • О предмете доказывания в налоговом споре: что такое автономия налогового права и налоговозначимые обстоятельства.

  • Правовые позиции судов: прецедент или единообразная судебная практика.

  • О юридических последствиях налоговых злоупотреблений или что такое налоговая реконструкция.



15:45 - 17:00

Кружалов Максим Юрьевич, юрист практики «Налоговые споры» юридической компании «Лемчик, Крупский и Партнеры»

  • Меры по обеспечению безопасности для налогоплательщиков
  • Исключение «схемных» незаконных методов уменьшения размера налоговой обязанности, искажения о фактах хозяйственной жизни, совершения хозяйственных операций, не имеющих разумной деловой цели.
  • Исключение признаков, на основании которых налоговые органы доказывают наличие умысла.
  • Риски подконтрольности/взаимозависимости.
  • Исключение обналичивания и кругового движения денег.
  • Исключение фальсификации документов и иных доказательств.
  • Риски работы с проблемными контрагентами, коммерческая осмотрительность, компаленс.
  • Риски разрывов дальше по цепочке.
  • Риски доначисления по покупателям.
  • Риски получения налоговым органом информации при неформальном общении.
  • Практические примеры
  • «Уловки» налоговых органов: предложения поменять контрагентов, вызовы на допрос, комиссии по содержанию не соответствуют формальному определению, необоснованные требования, встречки и прочие недобросовестные действия.
  • Риски для консультантов:
  • Риски при взаимодействии с налоговыми и правоохранительными органами.
  • Привлечение консультантов к уголовной ответственности.
  • Риски имущественной ответственности.
  • Риски соблюдения режима коммерческой тайны.
  • Риски: допроса, опроса, неформального общения.


  • 20 октября 

    10:00 – 13:00

    Добросовестность налогоплательщика в общении с налоговым консультантом: актуальные проблемы 

    Крохина Юлия Александровна, руководитель юридического отдела Союза «ПНК», д.ю.н., профессор, заведующая кафедрой правовых дисциплин Высшей школы государственного аудита (факультет) МГУ им. Ломоносова; руководитель практики бюджетного права Московской коллегии адвокатов «Арбат»

    • Как избежать обвинений в неправомерных методах ведения налогового консультирования и не попасть под уголовную ответственность.

    • Противоправные действия со стороны клиента (доверителя) – как их распознать. Фальсификация доказательств по делу как угроза безопасности налогового консультанта. Подозрение в подкупе налогового инспектора или судьи со стороны оппонента или пристрастность в конфликте интересов: стоит ли ввязываться?

    • Профессиональная тайна налогового консультанта.

    • Основные проблемы гонорара налогового консультанта: отказ клиента платить и как  отличить вымогательство от законных требований по оплате оказанных услуг.

    • Правила безопасности налогового консультанта в ситуации, если клиент обвиняет в завышении стоимости услуг (гонорара), вымогательстве с него денег, уверяет что был обещан выигрыш дела.

    • Как клиент (доверитель) может возместить расходы на налогового консультанта с проигравшей стороны. Судебные расходы и их обоснованность. Гонорар успеха в практике налогового консультанта.

    • Правила безопасности и профессиональной этики налогового консультанта в сети Интернет.

    • Некоторые сложные вопросы заключение договора на оказание консультационных услуг.


    14:00 – 17:00

    Добросовестность налогового администрирования. Неравновесные чаши весов полномочий налоговых органов и прав налогоплательщиков: взгляд юриста

    Труфанов Антон Николаевич, юрист, эксперт в области налогового и финансового права 

    Добросовестность налогового администрирования – необходимое условие прозрачной налоговой системы (и правового государства в целом). Почему у налогоплательщиков все больше вопросов к налоговым органам и не только в части требований о предоставлении документов (информации)? 

    • Современное понимание баланса частного и публичного: Quod licet Jovi, non licet bovi («Что дозволено Юпитеру, не дозволено быку»).

    • Неналоговая цель налогоплательщика или налоговая цель ИФНС – что оправдывает средства? Что точно не следует делать налогоплательщику, в том числе, при споре с налоговым органом.

    • Почему права налогоплательщиков перестают обеспечиваться обязанностями налоговых органов? 

    • Текущие подходы к налоговому контролю по принципу «фискальной целесообразности»; корректировка налоговыми органами норм Налогового кодекса через «удобное» правоприменение; размывание границ между мероприятиями налогового контроля.

    • Сроки давности и их правовое значение; что важнее: соблюдение процедуры или доказанный факт злоупотребления налоговыми правами?

    • Двойные стандарты и процессуальные нормы-ловушки в правоприменительной практике.

    • Поиск налогового бенефициара: методы частичного и тотального вменения.

    • Налоговые оговорки по инициативе налоговых органов как следующий виток выстраивания отношений с налогоплательщиками: альтернатива осмотрительности или способ переложить ответственность на бизнес? Соотношение с нормами ст. 54.1 НК РФ. Договорные конструкции. Судебные подходы.



    21 октября

    10:00 – 17:00

    Собственная безопасность налогового консультанта. Рекомендации по профессиональной деятельности налоговых консультантов

    Медведев Александр Николаевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.э.н., аудитор, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права

    Специфика работы консультантов нашла своё отражение даже в своеобразном юморе, что в переводе на русский язык выглядит так:
     "Клиент жалуется на своих консультантов: нигде не могу найти однорукого консультанта".

    Дело в том, что все профессиональные консультации, как правило, выглядят следующим образом: с одной стороны - существует такая-то позиция, но с другой стороны - существует и прямо противоположная позиция. 

    При этом следует иметь в виду, что консультант не принимает за клиента решение и не влияет на принятие решений, а лишь осуществляет информационно-аналитическое обеспечение принятия решений. 

    В этой связи возникает проблема ответственности консультанта за свои консультации, которые привели к принятию клиентом определённых решений. 

    Как же консультанту защитить себя в случае возникновения к нему претензий со стороны клиента?  Как не стать контролирующим должника лицом (КДЛ) и не быть привлечённым к субсидиарной ответственности при банкротстве клиента? 

    Все эти вопросы рассматриваются в ходе данного практикума, основанного на практических примерах из арбитражной практики и личного практического опыта авторов. 

    • Специфика оказания консультационных услуг, в том числе услуг по налоговому консультированию.

    • Заключение договора на налоговое консультирование: на что обратить внимание: предмет договора; обязанности заказчика; обязанности исполнителя.

    • Ответственность сторон в договоре: как и что предусмотреть в договоре, чтобы получить оплату за свои услуги и не пострадать от санкций.

    • Привлечение налогового консультанта на разных стадиях хозяйственного процесса: особенности консультаций.

    • Технология работы консультанта на стадии планирования хозяйственной операции (сделки).

    • Роль арбитражной практики при разработке рекомендаций.

    • Технология работы консультанта на стадии налоговой проверки.

    • Технология работы консультанта на судебной стадии (в арбитражном суде и суде общей юрисдикции).

    • Формирование письменной консультации: практические рекомендации.

    • Риски привлечения налогового консультанта к ответственности / субсидиарной ответственности в качестве КДЛ (контролирующее должника лицо) при банкротстве клиента. Как ими управлять.

    • Привлечение к административной или уголовной ответственности.

    • Привлечение к субсидиарной ответственности.

    • Ответы на вопросы. Практические рекомендации.