...

Мероприятия

Практикум

Налоговый контроль – 2021: камеральные, выездные, оперативные проверки бизнеса

г. Москва, офлайн/онлайн


Брызгалин Аркадий Викторович
Член Союза «ПНК», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.ю.н., основатель и руководитель Группы компаний «Налоги и финансовое право», член НКС АС по Уральскому округу, почетный профессор Уральского института экономики, управления и права; член Ассоциации юристов России
Сасов Константин Анатольевич
член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»
Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению и налоговому контролю, начальник отдела документальных проверок Управления Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ (ФСЭНП МВД РФ), стаж работы в налоговых органах более 10 лет
Разгулин Сергей Викторович
Действительный государственный советник РФ 3-го класса
Савицкий Алексей Анатольевич
К.э.н., доцент кафедры судебных экспертиз Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), вице-президентом Союза финансово-экономических судебных экспертов, эксперт судебной оценочной экспертизы 

Программа практикума


Налоговые проверки и новые полномочия налоговых органов в 2021 году. Доминанты налогового контроля.


Налоговый контроль: дорожная карта ФНС на 2021 – 2023 г.г.

▫  Изменения в законодательстве по проведению мероприятий контроля в 2021 г. Осуществление дистанционного контроля и инспекторских визитов.  

▫  Новый Закон о государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле.

▫  Основные критерии налоговых рисков в 2021 г.

▫  Контроль банков за движением денежных потоков на счетах компаний. В каких случаях безналичные расчеты могут заинтересовать  Росфинмониторинг.


Оперативная налоговая проверка как новая форма контроля бизнеса.

▫  Интеграция законодательства о ККТ в Налоговый Кодекс: текущие и планируемые поправки.

▫  Процедура проведения оперативной проверки. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.


Представление налоговых деклараций, расчетов.

▫  Расчет штрафа за нарушение срока представления декларации (расчета).

▫  Лица, обязанные представлять отчетность в электронной форме.

▫  Ответственность налогового агента за недостоверные сведения. Условия освобождения от ответственности.

▫  «Ответственное» обособленное подразделение для сдачи отчетности и уплаты налогов. Процедуры уведомления налоговых органов, особенности уплаты налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество организаций.

▫  Изменения в контроле за уплатой имущественных налогов.

 

Камеральные, выездные, встречные проверки: новации 2021 года, актуальные проблемы и рекомендации эксперта

Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС.

▫  Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС.

▫  Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

▫  Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками».

▫  Пределы осуществления прав по статье 54.1 НК РФ.  Условия уменьшения налоговой базы (суммы подлежащих уплате налогов). Исполнение обязательства стороной договора, заключенного с налогоплательщиком - проявление налогоплательщиком должной осмотрительности. Риски отказа налогоплательщику в уменьшении налоговой базы.

▫  Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки. Как защититься в 2021 г., если контрагента признали техническим.

▫  Последствия пропуска налоговым органом срока проведения проверки. 

Вызов на рабочую группу по побуждению налогоплательщика к исполнению / утончению своих налоговых обязательств в связи с совершением операцией, имеющих признаки «схемных» с контрагентами «среднего» и «высокого» уровня риска: как провести встречу в налоговой с наименьшими потерями


Отмена комиссий по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам: что взамен

▫  Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты.

▫  Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые: последствия для налогоплательщиков.


Выездная, встречная проверки: процедуры проведения, границы действия налоговых органов.

▫  Решение о проведении выездной налоговой проверки: условие назначения, «глубина» проверки, вопросы проверки, состав проверяющей группы.

▫  Исчисление срока проверки.

▫  Продление, приостановление проверки.

▫  Вероятность назначения повторной налоговой проверки.

▫  Как подготовиться к проведению налоговой проверки: рекомендации адвоката.

▫  Правила поведения персонала компании во время проверки.

▫  Аудит документов компании в преддверии налоговой проверки: на что обратить внимание.


Допросы и опросы в ходе камеральной, выездной, встречной проверки: особенности, процедуры и правила.

▫  Права налоговых органов при проведении допросов и опросов.

▫  Кто может быть допрошен в качестве свидетелей.

▫  Действия налогоплательщика при вызове на допрос: что важно знать о своих правах и обязанностях.

▫  Особенности подготовки к допросу (инструктаж персонала, выработка и донесение позиции, «управление» показаниями). Участие представителей организации при проведении допроса работника.

▫  Типичные уловки инспекторов на допросе и тактика поведения налогоплательщиков: советы налогового адвоката.

▫  Продолжительность допроса.

▫  Документальное оформление результатов допроса: на что обратить внимание.

▫  Критерии допустимости доказательств, полученных в ходе допроса.

▫  Оспаривание протокола допроса: судебная практика.

Осмотр территории и помещений, выемка документов предметов: что вправе и не вправе делать налоговые органы. Основание проведения и протокол осмотра.

Затягивание проверки налоговыми органами – нарушение прав налогоплательщика: как бороться.

Акт по итогам проверки. Подготовка возражений к акту, к дополнению к акту.

 

Как урегулировать налоговый спор на досудебной стадии.

Как формируется практика досудебного оспаривания по налоговым спорам.

Рассмотрение материалов проверки руководителем инспекции как инструмент налоговой медиации. Участие налогоплательщика в рассмотрении материалов налоговой проверки. Как изучать материалы проверки с точки зрения оценки возможностей досудебного урегулирования спора. Уточненные декларации и смягчающие обстоятельства.  

Подготовка письменных возражений на акт проверки: практические советы (доказательства, аргументация, подготовка и предоставление письменных и иных доказательств).

Доказательства и доказывание в рамках досудебного и судебного оспаривания требований ФНС.

Налоговая экспертиза как инструмент урегулирования налоговых споров.

▫  Порядок рассмотрения материалов в иерархии налоговых органов (Инспекция – УФНС –ФНС). Апелляционное обжалование в вышестоящих налоговых органах. Требование к форме жалобы. Отмена решения по камеральной проверке вышестоящим налоговым органом. Особенности подачи возражений, жалоб и обращений на бумажном носителе, по ТКС, через сайт ФНС.

Налоговые рассрочки и мировые соглашения.

Согласительные процедуры (рассрочки и отсрочки, мировые соглашения).

Мировые соглашения с ФНС: анализируем практику.

 

 

Налоговый спор в суде: как повысить шансы на успех.

▫  Что такое «налоговый спор» и его основные стадии; чем налоговый спор отличается от иных экономических споров.

▫  Как предотвратить налоговый спор? Самозащита на уровне налоговой проверки.

▫  4 вида судебных налоговых споров и их особенности.

▫  Как правильно подготовить заявление и материалы для суда.

▫  Теория спора и тактика аргументации, как располагать доводы; формальная логика для судебного процесса; тактика успешного аргументирования и полемики.

▫  Доказательства и доказывание: подготовка и представление письменных и иных доказательств. 

▫  Психология и эмоциональные особенности судебного налогового спора. Эффективные приемы и чего никогда нельзя делать в налоговом споре. 

▫  Типичные ошибки судебных представителей. Многочисленные примеры из конкретных дел.