...

Мероприятия

Практикум

Налоговый контроль – 2021: камеральные, выездные, оперативные проверки бизнеса

г. Москва, офлайн/онлайн


Брызгалин Аркадий Викторович
Основатель и руководитель Группы компаний «Налоги и финансовое право», эксперт Экспертного совета Областной думы Законодательного Собрания Свердловской области, заместитель председателя Общественного Совета при Министерстве финансов Свердловской области, к.ю.н.
Сасов Константин Анатольевич
К.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»
Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению и налоговому контролю, начальник отдела документальных проверок Управления Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ (ФСЭНП МВД РФ), стаж работы в налоговых органах более 10 лет
Разгулин Сергей Викторович
Действительный государственный советник РФ 3-го класса
Савицкий Алексей Анатольевич
К.э.н., доцент кафедры судебных экспертиз Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), вице-президентом Союза финансово-экономических судебных экспертов, эксперт судебной оценочной экспертизы 

Программа практикума


Налоговые проверки и новые полномочия налоговых органов в 2021 году. Доминанты налогового контроля.


Налоговый контроль: дорожная карта ФНС на 2021 – 2023 г.г.

▫  Изменения в законодательстве по проведению мероприятий контроля в 2021 г. Осуществление дистанционного контроля и инспекторских визитов.  

▫  Новый Закон о государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле.

▫  Основные критерии налоговых рисков в 2021 г.

▫  Контроль банков за движением денежных потоков на счетах компаний. В каких случаях безналичные расчеты могут заинтересовать  Росфинмониторинг.


Оперативная налоговая проверка как новая форма контроля бизнеса.

▫  Интеграция законодательства о ККТ в Налоговый Кодекс: текущие и планируемые поправки.

▫  Процедура проведения оперативной проверки. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.


Представление налоговых деклараций, расчетов.

▫  Расчет штрафа за нарушение срока представления декларации (расчета).

▫  Лица, обязанные представлять отчетность в электронной форме.

▫  Ответственность налогового агента за недостоверные сведения. Условия освобождения от ответственности.

▫  «Ответственное» обособленное подразделение для сдачи отчетности и уплаты налогов. Процедуры уведомления налоговых органов, особенности уплаты налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество организаций.

▫  Изменения в контроле за уплатой имущественных налогов.

 

Камеральные, выездные, встречные проверки: новации 2021 года, актуальные проблемы и рекомендации эксперта

Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС.

▫  Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС.

▫  Важные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

▫  Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками».

▫  Пределы осуществления прав по статье 54.1 НК РФ.  Условия уменьшения налоговой базы (суммы подлежащих уплате налогов). Исполнение обязательства стороной договора, заключенного с налогоплательщиком - проявление налогоплательщиком должной осмотрительности. Риски отказа налогоплательщику в уменьшении налоговой базы.

▫  Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки. Как защититься в 2021 г., если контрагента признали техническим.

▫  Последствия пропуска налоговым органом срока проведения проверки. 

Вызов на рабочую группу по побуждению налогоплательщика к исполнению / утончению своих налоговых обязательств в связи с совершением операцией, имеющих признаки «схемных» с контрагентами «среднего» и «высокого» уровня риска: как провести встречу в налоговой с наименьшими потерями


Отмена комиссий по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам: что взамен

▫  Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты.

▫  Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые: последствия для налогоплательщиков.


Выездная, встречная проверки: процедуры проведения, границы действия налоговых органов.

▫  Решение о проведении выездной налоговой проверки: условие назначения, «глубина» проверки, вопросы проверки, состав проверяющей группы.

▫  Исчисление срока проверки.

▫  Продление, приостановление проверки.

▫  Вероятность назначения повторной налоговой проверки.

▫  Как подготовиться к проведению налоговой проверки: рекомендации адвоката.

▫  Правила поведения персонала компании во время проверки.

▫  Аудит документов компании в преддверии налоговой проверки: на что обратить внимание.


Допросы и опросы в ходе камеральной, выездной, встречной проверки: особенности, процедуры и правила.

▫  Права налоговых органов при проведении допросов и опросов.

▫  Кто может быть допрошен в качестве свидетелей.

▫  Действия налогоплательщика при вызове на допрос: что важно знать о своих правах и обязанностях.

▫  Особенности подготовки к допросу (инструктаж персонала, выработка и донесение позиции, «управление» показаниями). Участие представителей организации при проведении допроса работника.

▫  Типичные уловки инспекторов на допросе и тактика поведения налогоплательщиков: советы налогового адвоката.

▫  Продолжительность допроса.

▫  Документальное оформление результатов допроса: на что обратить внимание.

▫  Критерии допустимости доказательств, полученных в ходе допроса.

▫  Оспаривание протокола допроса: судебная практика.

Осмотр территории и помещений, выемка документов предметов: что вправе и не вправе делать налоговые органы. Основание проведения и протокол осмотра.

Затягивание проверки налоговыми органами – нарушение прав налогоплательщика: как бороться.

Акт по итогам проверки. Подготовка возражений к акту, к дополнению к акту.

 

Как урегулировать налоговый спор на досудебной стадии.

Как формируется практика досудебного оспаривания по налоговым спорам.

Рассмотрение материалов проверки руководителем инспекции как инструмент налоговой медиации. Участие налогоплательщика в рассмотрении материалов налоговой проверки. Как изучать материалы проверки с точки зрения оценки возможностей досудебного урегулирования спора. Уточненные декларации и смягчающие обстоятельства.  

Подготовка письменных возражений на акт проверки: практические советы (доказательства, аргументация, подготовка и предоставление письменных и иных доказательств).

Доказательства и доказывание в рамках досудебного и судебного оспаривания требований ФНС.

Налоговая экспертиза как инструмент урегулирования налоговых споров.

▫  Порядок рассмотрения материалов в иерархии налоговых органов (Инспекция – УФНС –ФНС). Апелляционное обжалование в вышестоящих налоговых органах. Требование к форме жалобы. Отмена решения по камеральной проверке вышестоящим налоговым органом. Особенности подачи возражений, жалоб и обращений на бумажном носителе, по ТКС, через сайт ФНС.

Налоговые рассрочки и мировые соглашения.

Согласительные процедуры (рассрочки и отсрочки, мировые соглашения).

Мировые соглашения с ФНС: анализируем практику.

 

 

Налоговый спор в суде: как повысить шансы на успех.

▫  Что такое «налоговый спор» и его основные стадии; чем налоговый спор отличается от иных экономических споров.

▫  Как предотвратить налоговый спор? Самозащита на уровне налоговой проверки.

▫  4 вида судебных налоговых споров и их особенности.

▫  Как правильно подготовить заявление и материалы для суда.

▫  Теория спора и тактика аргументации, как располагать доводы; формальная логика для судебного процесса; тактика успешного аргументирования и полемики.

▫  Доказательства и доказывание: подготовка и представление письменных и иных доказательств. 

▫  Психология и эмоциональные особенности судебного налогового спора. Эффективные приемы и чего никогда нельзя делать в налоговом споре. 

▫  Типичные ошибки судебных представителей. Многочисленные примеры из конкретных дел.