Программа

8 июня 

Бухгалтерский и налоговый учет: разбираем отличия, находим общее

Ефремова Анна Алексеевна - член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, генеральный директор аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», методолог российского бухгалтерского учета, автор 20 монографий и более 200 статей по бухгалтерско-налоговой тематике

• Различия в учете основных средств: выделение инвентарных объектов, формирование первоначальной стоимости, амортизация, выбытие по различным основаниям.

• Признание и классификация затрат.

• Расходы на НИОКР.

• Скидки и бонусы, предоставленные продавцом покупателям.

• Резервы в бухгалтерском и налоговом учете.

9 июня

Готовимся к отчетности: очередные маневры законодателя

Бондаренко Ольга Анатольевна - член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант

Программа актуализируется по мере внесения изменений в законодательство

НДС

• Принципиальные изменения в администрировании, которые необходимо знать, готовясь к проверке.  Камеральную проверку могут сократить до месяца, но вы это можете запомнить надолго. Что нужно знать и какие события контролировать. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите.

• Рекомендации по применению изменений законодательства 2021 г. в свете последних разъяснений контролирующих органов.

• Обзор ошибок при формировании налоговой базы и заполнении отчетности, на которые точно обратят внимание проверяющие.

• И все же, почему налоговая база по НДС не соответствует налоговой базе по налогу на прибыль?

• Новые судебные решения, которые нужно взять на вооружение.

Налог на прибыль организаций

• Изменения - 2021. Анализ спорных ситуаций.
  

• Новый взгляд контролирующих органов на первичные документы в период коронавируса. Обзор рисков и рекомендации по их предотвращению.

• Сложные и спорные вопросы в свете последних разъяснений контролирующих органов.

• Анализ ошибок, допускаемых при формировании налоговой базы и отчетности.

• Самое важное о дебиторской и кредиторской задолженности.

Налог на имущество организаций

• Изменения – 2021.

• Движимые объекты основных средств и недвижимость. Как правильно классифицировать, чтобы не допустить оплошность при исчислении налога на имущество организаций.

• Узаконили расчет налога исходя из среднегодовой стоимости для отдельных «кадастровых» объектов недвижимости.

• Нюансы пересмотра кадастровой стоимости с налоговыми последствиями.

• Проблемы неотделимых улучшений.

• Нюансы заполнения отчетности.

Транспортный налог

• Важное в 2021 г.: 

- Уточнен порядок пересчета налога задним числом.

- Учет ведем и налоги перечисляем, но под контролем налоговой. Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.

- Новые штрафные санкции.

Земельный налог

• Важное в 2021 г.:

- Как оспорить кадастровую стоимость.

- Учет ведем и налоги перечисляем, но под контролем налоговой. Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.

- Новые штрафные санкции…

Спецрежимы

• ЕНВД отменили: особенности перехода на другие режимы. Что потеряем, а что возьмем с собой.

• Реформа УСН: что знать и к чему быть готовым.

• Налоговые каникулы продлили: кому и при каких условиях положены.

• ИП может перейти на патент. Новации есть и в этой сфере.

Оплата труда

• Экспресс-обзор принципиальных изменений в трудовое законодательство, которые могут оказать влияние на налогообложение выплат физлицам.

Страховые взносы

• Изменения - 2021.
  

• Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов. 

• Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.

• Пособия и страховые выплаты 2021.

• База по страховым взносам и НДФЛ не совпадает. В чем различия?

НДФЛ

• Изменения 2021г. Что взять на вооружение.

• Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат.

• Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм).

• Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов.

• Новый подход к отчетности. 6-НДФЛ  и 2 –НДФЛ не только объединили, но и принципиально изменили.

10 июня

Вопросы бухгалтерского учета ФСБУ 25/2018 в полугодовой отчетности

Рабинович Альмин Моисеевич - член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза», автор многих книг по учету и налогообложению и более 600 статей в периодических изданиях для бухгалтеров

Налоговые аспекты Стандарта

• Новые возможные различия между бухгалтерским и налоговым учетом запасов.  

• Новый взгляд на старые возможности сближения бухгалтерского и налогового учета малоценных основных средств.

• Учет косвенных расходов по ФСБУ 25/2018 – «за» или «против» отнесении общепроизводственных расходов к косвенным в налоговом учете.

• Вычет НДС по товарам в пути – усиление позиций налогоплательщика.

Ответы на вопросы по бухгалтерскому учету запасов по ФСБУ 25/2018.

Готовимся к ФСБУ 25/2018

1. Общие вопросы

• Условия признания объектов учета аренды и как их можно использовать для упрощения учета. Аренда в ГК РФ и бухгалтерском учете.

• Что входит и не входит в состав арендных обязательств. Как соотносятся переменная часть арендной платы по договору аренды и переменные арендные платежи. 

• Срок договора и приоритет экономического содержания перед правовой формой.

• Учет договоров безвозмездного пользования и договоров на неопределенный срок.

2. Учет у арендатора 

• Делится ли для арендатора аренда на виды и по каким критериям.

• Какой актив учитывает арендатор, какие счета и статьи баланса при этом используются. 

• Когда арендатор может остаться в забалансовом учете по правилам ФСБУ 25/2018.

• Как производится первоначальная оценка актива и обязательства. Новая «судьба» аванса, начальных и последующих неотделимых улучшений арендованного имущества. Дополнительные сложности при раздельном учете НДС.

• Как определить ставку дисконтирования. 

• Дальнейшая «жизнь» актива и обязательства по аренде в учете арендатора. Сложности учета договоров в условных единицах и иностранной валюте.  

• Как отражается изменение условий договора аренды и его прекращение. 

• Первое применение стандарта арендатором. Влияние новых правил учета аренды на показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности арендатора.

• Что нужно изменить в учетной политике и настройках бухгалтерской программы.