...

Мероприятия

Практикум

СТАНДАРТЫ РАБОТЫ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА, БУХГАЛТЕРА В 2022 ГОДУ: УЧИМСЯ АНАЛИЗИРОВАТЬ И ОТВЕЧАТЬ НА ТРЕБОВАНИЯ / ЗАПРОСЫ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ. УЧИМСЯ ПРИМЕНЯТЬ НОВЫЕ ФСБУ

очно: Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1 / дистанционно


Виноградова Ольга Александровна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Бондаренко Ольга Анатольевна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
Ефремова Анна Алексеевна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», генеральный директор аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», методолог российского бухгалтерского учета, автор 20 монографий и более 200 статей по бухгалтерско-налоговой тематике
Пегов Игорь Геннадьевич
член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО НПК «Статуc»

Количество требований и поручений налоговых органов в адрес налогоплательщиков приобрело лавинообразный характер. Как правильно их читать, оценить правовые основания запроса и выбрать алгоритм ответных действий – ключевой запрос со стороны налогоплательщиков.

Второй год Палата налоговых консультантов формирует библиотеку требований, поручений, направляемых налоговыми органами налогоплательщикам, а также рекомендуемых ответов на них, подготовленных экспертами Союза «ПНК».

Результатом этой аналитической работы является инструмент – карта «Моя налоговая среда» («раскладываем» основные данные требований / запросов / поручений по определенным критериям в excel таблицу и делаем выводы).

Карта поможет налогоплательщику, налоговому консультанту

  • системно анализировать:

-  ход и результаты камеральной налоговой проверки декларации компании

-  действия налогового органа в ходе камеральной проверки и вне рамок ее проведения

-  поведение контрагентов и их соисполнителей, признаки коммерческих и налоговых рисков.

  • выбрать ситуационную модель поведения при ответе на тот или иной запрос налогового органа и, таким образом, управлять своими налоговыми рисками в этой части.

Подробно о том, как пользоваться этим инструментом, научим на практикуме.

Важно! Ждем от вас требования, поручения, направленные налоговыми органами налогоплательщикам с 01.10.2021 г. Особое внимание предлагаем уделить требованиям, поручениям, направленным налоговыми органами в последние недели 2021 г. вплоть до последнего рабочего дня года с исполнением уже в следующем году.

Присылайте на email: pr@palata-nk.ru

Вместе разберем и оценим тенденции, сделаем выводы и дадим рекомендации.


Программа практикума

СТАНДАРТЫ РАБОТЫ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА, БУХГАЛТЕРА В 2022 ГОДУ: 

УЧИМСЯ АНАЛИЗИРОВАТЬ И ОТВЕЧАТЬ НА ТРЕБОВАНИЯ / ЗАПРОСЫ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ. 

УЧИМСЯ ПРИМЕНЯТЬ НОВЫЕ ФСБУ


07 февраля, 10:00 – 17:00

УЧИМСЯ ПРИМЕНЯТЬ НОВЫЕ ФСБУ: ФСБУ 26 «Капитальные вложения», ФСБУ 6 «Основные средства», ФСБУ 25 «Бухгалтерский учет аренды»

Бондаренко Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант

Ефремова Анна Алексеевна, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, генеральный директор аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», методолог российского бухгалтерского учета, автор 20 монографий и более 200 статей по бухгалтерско-налоговой тематике 


C 1 января 2022 г. все организации, которые ведут бухгалтерский учет по российским нормам, обязаны начать применение новых стандартов: ФСБУ 26 «Капитальные вложения», ФСБУ 6 «Основные средства» и ФСБУ 25 «Бухгалтерский учет аренды». Применение этих стандартов значительно изменит порядок определения балансовой стоимости объектов учета, непосредственно влияющих на определение налоговой базы по налогу на имущество согласно п.3 статьи 375 НК РФ.

Стандарт ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» распространяется и на договоры аренды, заключенные до 2022 года. Арендаторы (за исключением незначительной доли организаций) обязаны будут признавать в бухгалтерском учете новый вид актива – Право пользования активом, у арендодателей порядок бухгалтерского учета будет обусловлен классификацией объектов учета аренды в качестве операционной или неоперационной (финансовой) аренды. В последнем случае арендодателю придется оценить и принять к учету новый вид внеоборотных активов – Чистая инвестиция в аренду.

Практические аспекты новых ФСБУ разберем на практикуме.

 

10:00 – 13:00

Ефремова Анна Алексеевна, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, генеральный директор аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», методолог российского бухгалтерского учета, автор 20 монографий и более 200 статей по бухгалтерско-налоговой тематике

 

  • Новые принципы учета арендных операций. Новые виды активов – «право пользования активом в аренде» и «чистая инвестиция в аренду».

  • Признание права пользования активом в аренде и обязательств по аренде.

  • Кто и в каких случаях может вести учет арендных операций традиционным способом (без признания права пользования активом в аренде и соответствующих ему обязательств).

  • Амортизация права пользования активом в аренде, активы, по которым амортизация не начисляется (земля и др.).

  • Что делать арендатору в случае изменения условий договора: при изменении срока аренды, величины арендной платы и др., при расторжении договора.

  • Классификация операций по операционной и неоперационной (финансовой) аренде, признание инвестиций в аренду, особенности субарендных отношений. Кто и в каких случаях может вести учет арендных операций традиционным способом (без признания инвестиций в аренду).

  • Признание доходов по аренде.

  • Переходный период (начало применения нового порядка учета): ретро-корректировки в отчетности или использование единовременной корректировки, инвентаризация договоров аренды, расчет суммы корректировок и их отражение в учете и отчетности за 2022 год.

  • Порядок налогообложения налогом на имущество арендованных основных средств: ситуация отсутствия основных средств в бухгалтерском учете как арендатора, так и арендодателя, возможность трактовки права пользования активом в аренде как «разновидности» основных средств, значительное сокращение размера налоговой базы при таком подходе, необходимость договорного регулирования для минимизации налоговых рисков арендатора.

  • Влияние на расчет налоговой базы отсутствия в новых ФСБУ понятия «остаточная стоимость основных средств» в связи с переходом к термину «балансовая стоимость основных средств»

  • Влияние на расчет налоговой базы значительного снижения балансовой стоимости основных средств по сравнению с ее расчетом согласно ранее применявшегося порядка: вычет обесценения основных средств, невозможность включения в первоначальную стоимость основных средств отдельных составляющих, ранее входивших в этот расчет.

  • Влияние на расчет налоговой базы отказа от выбора срока полезного использования основных средств в бухгалтерском учете исключительно по данным амортизационных групп, утвержденным Правительством РФ (существенные разницы в выборе сроков полезного использования основных средств в бухгалтерском и налоговом учете).

 

14:00 – 17:00

Бондаренко Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант

 

  • Налог на имущество организаций.

  • Принципиальные изменения - 2022.

  • Как недвижимость отличить от движимых объектов. Спорные вопросы уже переходят в судебные разбирательства. Знаковое решение Верховного суда и разъяснения ФНС в части деления имущества на движимое и недвижимое.

  • Законность переквалификации налоговыми органами оборудования в недвижимость.

  • На что следует обратить особое внимание в свете вступления в силу новых ФСБУ. Анализируем налоговые риски.

  • Проблемы кадастровой стоимости объектов недвижимости.

  • Особенности налогообложения неотделимых улучшений.

  • Иные важные аспекты налогообложения, которые вызывают затруднения и приводят к спорам.

  • Прочее.

  • Налог на прибыль организаций.

  • Новации 2022 в части формирования налоговой базы по лизинговым операциям и учета основных средств.

  • Анализ конфликтных ситуаций в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

  • Прочее.



08-09 февраля

10:00 – 17:00

Алгоритмы: оценки правовых оснований запросов налоговых органов и ответных действий налогоплательщика

Виноградова Ольга Александровна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Пегов Игорь Геннадьевич, член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО НПК «Статуc»

  • Правовые основания истребования документов и пояснений: область полномочий налоговых органов, права, обязанности и ответственность налогоплательщика.

  • Истребование документов и пояснений в рамках камеральной налоговой проверки. Взаимосвязь и нюансы применения статей 88, 93, пункта 1 статьи 93.1 НК РФ. «Автотребования» по НДС. Истребование документов (информации) по «встречным» проверкам.

  • Истребование документов и пояснений вне рамок налоговых проверок. Как «работает» пункт 2 статьи 93.1 НК РФ. Указание ФНС России налоговым инспекциям на проявление разумности и целесообразности при истребовании большого объема документов (информации), недопущение произвольного их истребования, не обусловленного реальной необходимостью и обоснованностью. 

  • Как правильно читать поручение и требование: оцениваем правомерность действий налоговой и возможность отказать в исполнении требования в рамках правового поля.

  • Типовые ответы на требования налогового органа о представлении пояснений и представлении документов (информации). 

  • «Моя налоговая среда»: как правильно вести карту наблюдения запросов налоговой для оперативной оценки рисковых ситуаций со стороны контрагента, сделки с ним и налоговой.

  • Каких действий (направления требований, уведомлений о вызове, информационных писем о представлении уточненных деклараций) ожидать от налоговой после квалификации налогоплательщика как выгодоприобретателя по «НДС-схеме». Как действовать в зависимости от вида запроса и оценки рисков.