Программа семинара
Расчеты с персоналом в 2026 году: новые риски на стыке норм налогового и трудового законодательства, взаимодействие ФНС России и Минтруда
15 апреля, 10:00 – 17:00
ВОРОБЬЕВА Елена Вячеславовна, член Союза «ПНК», налоговый консультант, к.э.н. Автор авторитетного ежегодного руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц
- Заработная плата: акценты 2026 года
- Районные надбавки и коэффициенты: разбираемся в их экономической и социальной сути, особенностях применения и налогообложения «дополнительной зарплаты» (особая ставка НДФЛ; выделение «льготной» части из среднего заработка; возможность применения налоговых вычетов)
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ): в контексте Трудового кодекса (размер, состав) и Налогового кодекса (базовое контрольное соотношение показателей РСВ и 6-НДФЛ). Изучаем вопросы вмененной базы для начисления страховых взносов за директора - есть ли способы избежать их уплаты?
- Индексация и повышение заработной платы – «то же самое, но другое»: нормы ТК РФ, требования Роструда. Анализ судебной практики. Корректировки среднего заработка: обязательно и добровольно.
- Сверхурочная работа: ограничения, оформление, оплата. Обзор изменений в порядке учета отработанного времени и определении размера выплат
- Премирование работников с учетом новых норм статьи 135 ТК РФ.
- Установление системы премирования в локальных нормативных актах. Применение санкций к работникам: можно ли не выплачивать премию при нарушении требований?
- Служебные командировки: налоговые последствия нестандартных ситуаций
- Ранний (перед выходными) выезд к месту командирования или позднее возвращение: кто заплатит за отель, будут ли суточные.
- Работодатель купил билет и оплатил отель или компенсировал расход работника – есть ли разница для целей налогообложения? Что показать в РСВ?
- «Повышенный комфорт» (бизнес-зал и др.) – имеет ли значение, что предусмотрено ЛНА, для целей НДФЛ и страховых взносов?
- Расчеты с работником при увольнении:
- Как рассчитать размер выплат работнику (средний заработок за полный месяц, неполный месяц, за 2 недели)
- Как определить размер налоговых льгот по НДФЛ, в том числе при отсутствии полной информации. Почему отменили «единые правила»?
- Можно ли выплатить премию после увольнения? Что с налогом на прибыль, начислять ли страховые взносы?
- Новый формат взаимодействия Межведомственных комиссий ФНС России и Минтруда России по противодействию нелегальной занятости
- Работа с физическими лицами по договорам ГПД: действует ли принцип «свободы договора»?
- Отношения с самозанятыми: особенности взаимодействия с учетом триггеров налогового контроля:
- оформление отношений: предварительная проверка, особенности формулировок договора;
- утрата статуса самозанятого при достижении предельного дохода;
- получение чека оформление чека с опозданием, аннулирование чека;
- последствия нарушения правил работы с самозанятыми. - Контроль со стороны Минтруда: индикаторы риска для проверок ГИТ (Приказ Минтруда России от 30.11.2021 № 838н в ред. Приказа от 08.12.2025 № 685н)
- Что и как проверяет ФНС
- Судебная практика по переквалификация ГПД в трудовой договор: анализ и выводы
- Последствия нарушения правил работы с самозанятыми. Как обезопасить себя